資金管理是財(cái)務(wù)管理工作的重要組成部分如果施工企業(yè)不能控制建設(shè)項(xiàng)目的資金將加大項(xiàng)目乃至整個(gè)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)這要求施工企業(yè)建立資金管理機(jī)制，加大資金管理力度，完善管理工作，合理利用資金，這是企業(yè)提高自身競(jìng)爭(zhēng)力的重要手段。

一.管理項(xiàng)目資金的措施

1、設(shè)立資金管理機(jī)構(gòu)，設(shè)立專門的資金集中管理系統(tǒng)，在各個(gè)部門成立資金管理組； 對(duì)資金管理職責(zé)、資金籌集、使用、審批、日常管理等作出詳細(xì)明確的規(guī)定，使資金管理有序，完善資金管理制度。

2、充分發(fā)揮結(jié)算中心在資金管理中的監(jiān)督、控制和協(xié)調(diào)作用。 工程結(jié)算由結(jié)算中心統(tǒng)一辦理。 結(jié)算中心可以通過(guò)整體監(jiān)控全面掌握項(xiàng)目整體資金狀況，挖掘資金使用潛力，提高資金使用效率。

3、通過(guò)招標(biāo)，選擇優(yōu)化的施工設(shè)計(jì)方案，將預(yù)算錯(cuò)誤率控制在較小范圍內(nèi)，降低預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)； 施工中發(fā)包人提出的設(shè)計(jì)變更、進(jìn)度變更、施工條件變更、新項(xiàng)目等各類變更必須嚴(yán)格按照變更程序執(zhí)行； 涉及設(shè)計(jì)圖紙或者施工組織設(shè)計(jì)變更、原材料和設(shè)備更換的，應(yīng)當(dāng)提供完整的工程變更文件，包括變更概況、變更原因、設(shè)計(jì)圖紙變更、預(yù)算變更以及對(duì)合同價(jià)格的影響等。 所有變更必須經(jīng)總監(jiān)理工程師簽字初審，變更指令按有關(guān)權(quán)限和審批流程審批后書面提出。 不得提出投資估算、預(yù)算、未經(jīng)批準(zhǔn)的工程變更； 收到完整的工程變更文件后，應(yīng)嚴(yán)格按照業(yè)主總監(jiān)理工程師的審核意見(jiàn)進(jìn)行預(yù)算管理。

4、以現(xiàn)金流為中心，以資金監(jiān)測(cè)為重點(diǎn)，按照資金管理指導(dǎo)思想，嚴(yán)格控制現(xiàn)金流進(jìn)出：確保資金支出考核； 盤活資產(chǎn)，降低現(xiàn)金流需求壓力。拓寬企業(yè)信貸融資渠道，合理利用銀行票據(jù)，降低企業(yè)融資成本，加快資金結(jié)算，節(jié)約勞動(dòng)力成本。

二.在不同建設(shè)階段開展資金管理

1、預(yù)付款階段：合理使用施工預(yù)付款。 開工后及時(shí)記錄預(yù)付款，合理使用資金，盡快形成生產(chǎn)規(guī)模，發(fā)揮預(yù)付款作用的項(xiàng)目，應(yīng)按照結(jié)算周期制定籌資和使用計(jì)劃，預(yù)留準(zhǔn)備金應(yīng)對(duì)突發(fā)事件，按期使用資金，減少資金支出的盲目性

2、施工準(zhǔn)備階段：制定詳細(xì)的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、規(guī)章制度和短期資金計(jì)劃。 這個(gè)階段頻繁發(fā)生，資金量大，所以有必要管理這個(gè)階段的資金。

3、施工階段：工程驗(yàn)收評(píng)估后，及時(shí)向甲方取得工程預(yù)付款或結(jié)算款項(xiàng)，不會(huì)因流動(dòng)資金和銀行貸款不足而增加工程成本。 資金管理部每月根據(jù)其他營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)資金使用量上報(bào)資金使用計(jì)劃，嚴(yán)格按計(jì)劃進(jìn)行資金管理。 制定計(jì)劃時(shí)要考慮靈活因素； 根據(jù)工程量和進(jìn)度有序采購(gòu)材料，減少資金積壓； 控制重點(diǎn)非生產(chǎn)性支出，保證生產(chǎn)資金需求；保證職工和工人工資發(fā)放，提高生產(chǎn)積極性；加快工程進(jìn)度，保證建設(shè)工程質(zhì)量和數(shù)量，減少因工程返工等原因造成的工程成本增加，導(dǎo)致額外的資金支出。

4、工程交付階段：建設(shè)工程部分或全部驗(yàn)收合格后，應(yīng)及時(shí)與業(yè)主單位辦理驗(yàn)收交付手續(xù)，收回工程款。 此時(shí)，資金的形式也從完成資金轉(zhuǎn)換為貨幣資金。 從整個(gè)項(xiàng)目來(lái)看，當(dāng)收入大于消費(fèi)時(shí)，項(xiàng)目將受益； 否則你會(huì)吃虧的。 并在獲得甲方結(jié)算資金后，進(jìn)行資金分配工作，包括兌現(xiàn)員工獎(jiǎng)勵(lì)、納稅、將資金上繳公司等。

資金風(fēng)險(xiǎn)是工程項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)之一只有加強(qiáng)資金管理才能降低風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)面影響保障項(xiàng)目的順利實(shí)施